Constitución de sociedades

A quién le conviene

Una sociedad de la UE con raíces en el derecho inglés, sin retención sobre dividendos, intereses o cánones pagados a no residentes, una amplia red de convenios y exenciones para las ganancias sobre valores y la mayoría de los dividendos extranjeros. Es la sede natural de una empresa de inversión de CySEC, de una entidad de pago del Banco Central o de una holding europea.

Requisitos

• Al menos un administrador y un accionista (personas físicas o sociedades)
• Un secretario de la sociedad y un domicilio social en Chipre
• Aprobación del nombre por el Registrador antes de la constitución
• Inscripción de los titulares reales en el registro UBO
• Alta en el Tax Department (y en el IVA cuando proceda)

Documentos

• Pasaportes certificados y justificante de domicilio de administradores, accionistas y titulares reales
• Tres nombres propuestos por orden de preferencia
• Una descripción de las actividades y de la estructura accionarial
• Escritura de constitución y estatutos, en griego y en inglés

Cada año

• Declaración anual (HE32) con estados financieros auditados
• Declaración del impuesto de sociedades y pagos a cuenta en dos plazos
• Confirmación de los titulares reales y renovación del domicilio social y del secretario

A quién le conviene

Un registro que constituye sociedades en un día y publica administradores, personas con control significativo y cuentas, por lo que bancos, proveedores de pagos y contrapartes de todo el mundo confían en él.

Requisitos

• Al menos un administrador (persona física) y un accionista
• Un código personal de Companies House para cada administrador, obtenido en la verificación de identidad
• Un domicilio social y una dirección de correo electrónico registrada en el Reino Unido
• Un código SIC para la actividad y las personas con control significativo

Documentos

• Verificación de identidad de cada administrador y persona con control significativo
• Escritura de constitución y estatutos (lo habitual son los estatutos modelo)
• La declaración de capital y la declaración de PSC

Cada año

• Confirmation statement y cuentas anuales ante Companies House
• Declaración y pago del impuesto de sociedades a HMRC
• Declaraciones de IVA una vez dada de alta

A quién le conviene

Un miembro de la UE de habla inglesa con un tipo del 12,5% sobre las rentas comerciales y un sólido ecosistema tecnológico y de fondos. La regla del administrador residente en el EEE es el único requisito que los fundadores de fuera de Europa deben planificar.

Requisitos

• Al menos un administrador residente en el EEE, o una fianza de la Section 137 de 25.000 € válida durante dos años
• Un secretario de la sociedad (que no sea el administrador único)
• Un domicilio social en Irlanda
• Titulares reales inscritos en el RBO en un plazo de cinco meses

Documentos

• Formulario A1 con los estatutos, presentado a través de CORE
• Números PPS de los administradores o números de identidad verificados (IPN)
• La fianza, cuando no se nombra un administrador residente en el EEE

A quién le conviene

Una sede en la UE para grupos de juego, pagos y cripto supervisados por la MGA y la MFSA, con un sistema de imputación que reduce el impuesto efectivo sobre los beneficios comerciales distribuidos para los accionistas no residentes.

Requisitos

• Al menos un administrador y un secretario de la sociedad
• Un domicilio social en Malta y una cuenta bancaria maltesa para el capital desembolsado
• Titulares reales declarados ante el Malta Business Registry

Documentos

• Escritura de constitución y estatutos
• Prueba de identidad y domicilio de accionistas, administradores y titulares reales
• Prueba del capital social desembolsado

A quién le conviene

La sociedad digital por excelencia de la UE: constituida en línea en un día con una tarjeta de e-Residency, sin impuestos hasta que se distribuyen los beneficios, y una administración que funciona con las mismas firmas digitales que usa la sociedad. Muy adecuada para negocios de tecnología, consultoría y tenencia gestionados desde cualquier lugar.

Requisitos

• Al menos un accionista y un miembro del consejo
• Un domicilio social en Estonia y una persona de contacto si el consejo reside en el extranjero
• Titulares reales declarados en el registro

Documentos

• Una tarjeta de e-Residency para cada fundador que firme en línea, o una solicitud notarial
• Estatutos sociales (lo habitual son los estatutos estándar)
• Pago de la tasa estatal de 265 €

A quién le conviene

Una sociedad holding y operativa en una de las economías mejor conectadas de Europa, con una amplia red de convenios y una exención de participación sobre las participaciones admisibles.

Requisitos

• Una escritura notarial de constitución (puede otorgarse a distancia)
• Al menos un administrador; expectativas de sustancia para la residencia fiscal
• Un domicilio social en los Países Bajos y la inscripción en la KVK

A quién le conviene

Estabilidad, banca y una marca que abre puertas: las sociedades suizas convienen a casas comerciales, estructuras holding, gestores patrimoniales y grupos que quieren presencia en Suiza. El capital es dinero real y el firmante residente es un requisito legal.

Requisitos

• Capital depositado en una cuenta de consignación suiza antes de la firma notarial
• Un administrador o firmante residente en Suiza con firma individual o conjunta
• Una sede social (domicilio) en Suiza
• Obligaciones de auditoría por encima de los umbrales, o una exclusión voluntaria para las pequeñas sociedades

Documentos

• Estatutos sociales y la escritura notarial
• Confirmación bancaria del depósito del capital
• Documentos de identidad y declaraciones de aceptación de los miembros del consejo

A quién le conviene

La capital de fondos y holdings de la UE, con la exención por participaciones, una amplia red de convenios y reguladores acostumbrados a grupos internacionales. Conviene a holdings, estructuras de fondos y grupos de pagos que quieren sustancia en el Gran Ducado.

Requisitos

• Una escritura notarial y el capital bloqueado en un banco luxemburgués antes de la constitución
• Un domicilio social y, para la residencia fiscal, la dirección en Luxemburgo
• Inscripción en el registro mercantil y de sociedades (RCS) y en el registro de titulares reales (RBE)

A quién le conviene

Una base entre Europa y Asia sin impuesto sobre la renta de las personas físicas, con infraestructuras sólidas y visado de residencia para los propietarios. Las zonas francas permiten la propiedad extranjera del 100% y, para las actividades admisibles con sustancia en la zona, un tipo del 0% en el impuesto de sociedades.

Requisitos

• Una actividad con licencia de la lista de la zona, y una oficina o flexi-desk en la zona
• Al menos un accionista y un gerente o administrador
• Registro en el impuesto de sociedades ante la Federal Tax Authority, y registro en el IVA por encima del umbral
• Sustancia en la zona para conservar el tipo admisible del 0%

Documentos

• Pasaportes y justificante de domicilio de los socios y gerentes
• El plan de negocio o la descripción de actividades que pide la zona
• Escritura de constitución según el modelo de la zona

A quién le conviene

La sociedad comercial de Asia: constituida en línea en menos de una hora, tributa solo por los beneficios de fuente hongkonesa, con un sistema bancario profundo que, no obstante, espera un vínculo empresarial con Hong Kong antes de abrir una cuenta.

Requisitos

• Al menos un administrador persona física y un accionista
• Un secretario de la sociedad residente en Hong Kong (una persona física o una sociedad de Hong Kong)
• Un domicilio social en Hong Kong y un registro de controladores significativos que se lleva allí
• Inscripción comercial ante el Inland Revenue Department en la constitución

Cada año

• Declaración anual ante el Companies Registry y renovación del registro comercial
• Cuentas auditadas y una declaración del impuesto sobre beneficios

A quién le conviene

Una jurisdicción de confianza en toda la región para sociedades holding, casas comerciales y grupos tecnológicos, con una reputación de Estado de derecho que bancos e inversores valoran. Los fundadores extranjeros presentan la solicitud a través de un filing agent registrado en ACRA y nombran a un administrador residente.

Requisitos

• Al menos un administrador residente en Singapur (ciudadano, residente permanente o titular de un pase admisible)
• De uno a cincuenta accionistas; se permite el 100% de propiedad extranjera
• Un filing agent registrado para los fundadores extranjeros, y la diligencia debida del agente
• Un registro de controladores registrables desde el primer día

Cada año

• Junta general anual y declaración anual ante ACRA
• Renta imponible estimada y la declaración del impuesto de sociedades ante IRAS

A quién le conviene

El centro internacional de negocios y finanzas de Malasia, utilizado para holdings asiáticas, sociedades comerciales y los negocios con licencia de la Labuan FSA, incluidos los money brokers. Acceso a convenios a través de Malasia, con exclusiones en algunos de ellos.

Requisitos

• Una trust company de Labuan con licencia como agente, secretario y domicilio social
• Sustancia para el tipo del 3%: un número mínimo de empleados a tiempo completo y un gasto operativo anual en Labuan
• Cuentas auditadas para las sociedades comerciales

A quién le conviene

Un centro africano con una amplia red de convenios y una Financial Services Commission que licencia investment dealers, fondos y proveedores de activos virtuales. La GBC es el vehículo con licencia y residente fiscal; la Authorised Company, una sociedad holding o comercial ligera dirigida desde el extranjero.

Requisitos

• Una management company con licencia como administradora y domicilio social
• Para una GBC: dos administradores residentes, reuniones del consejo en Mauricio, y la cuenta bancaria principal y los registros contables en Mauricio
• Actividades principales generadoras de ingresos en Mauricio para cumplir las normas de sustancia
• Tasas de tramitación y anuales de la FSC

A quién le conviene

Una sociedad rápida y económica para el comercio internacional, como holding y como accionista de un securities dealer con licencia en Seychelles. Los registros de administradores y titulares reales se llevan en el agente; los registros contables se presentan dos veces al año.

Requisitos

• Un proveedor de servicios corporativos internacionales con licencia como agente registrado
• Al menos un administrador y un accionista
• Registros contables llevados en el domicilio social y presentados cada semestre
• La tasa oficial anual antes de la fecha de aniversario (baja del registro tras 180 días de impago)

A quién le conviene

Una sociedad holding offshore muy utilizada, aceptada por prime brokers, fondos e inversores de todo el mundo. Las normas de sustancia económica se aplican según la actividad y, desde 2023, las sociedades presentan una declaración financiera anual ante su agente.

Requisitos

• Un agente registrado con licencia, que lleva los registros de administradores y titulares reales
• Al menos un administrador y un accionista
• Una declaración financiera anual al agente y las declaraciones de sustancia económica
• La tasa oficial anual

A quién le conviene

El centro offshore institucional para fondos, vehículos de propósito especial y holdings, con proveedores de servicios regulados por CIMA y un régimen de titularidad real. Mantener el capital autorizado en 42.000 CI$ o menos mantiene el tramo de tasas más bajo.

Requisitos

• Un domicilio social en un proveedor de servicios corporativos con licencia
• Al menos un administrador y un accionista; registros llevados en el domicilio social
• Declaraciones de titularidad real y de sustancia económica
• La tasa anual y la declaración anual en enero

A quién le conviene

La capital del derecho societario de Estados Unidos: la LLC para negocios de tenencia, consultoría y tecnología con propietarios en el extranjero, la C corporation para start-ups financiadas con capital riesgo. Una LLC unipersonal de propiedad extranjera presenta cada año declaraciones informativas en EE. UU. (Forms 5472 y 1120) aunque no pague impuestos allí.

Requisitos

• Un agente registrado en Delaware
• Un certificate of formation (LLC) o un certificate of incorporation (corporation)
• Un EIN del IRS; una cuenta bancaria en EE. UU. suele requerir un firmante o presencia en EE. UU.
• Declaraciones de titularidad real y estatales, según proceda

A quién le conviene

La LLC estadounidense de bajo coste, con una sólida protección frente a órdenes de embargo y privacidad en el registro público, utilizada por fundadores en el extranjero para comercio electrónico, consultoría y tenencia en EE. UU. A los propietarios extranjeros se les aplican las mismas obligaciones federales de presentación que en Delaware.

Requisitos

• Un agente registrado en Wyoming
• Articles of organization presentados ante el Secretary of State
• Un informe anual antes del primer día del mes de aniversario
• Un EIN y declaraciones informativas federales para los propietarios extranjeros

A quién le conviene

Una sociedad caribeña rápida para fines de holding y de grupo. Para forex, es un vehículo junto a una licencia obtenida en otro lugar, no un sustituto de ella.

Requisitos

• Un agente y una oficina registrados con licencia
• Al menos un administrador y un accionista
• Renovación anual a través del agente; registros de titularidad real en el agente

A quién le conviene

Una sociedad del Pacífico sin impuesto sobre la renta, constituida normalmente como vehículo para una licencia de financial dealer de Vanuatu o como sociedad holding.

Requisitos

• Un agente y una oficina registrados con licencia en Vanuatu
• Al menos un administrador y un accionista
• Tasas anuales y registros de titularidad real en el agente

A quién le conviene

Conocidas sobre todo por el registro de buques, las Islas Marshall también registran sociedades no residentes con rapidez y confidencialidad. Útiles como sociedad holding o de grupo; no ofrecen licencias para negocios financieros con clientes.

Requisitos

• Registro a través del agente registrado en las Islas Marshall
• Al menos un administrador y un accionista
• Tasas anuales e informes de sustancia económica